德國作為歐洲第一大經濟體，一直是中國賣家心中的熱門銷售國目的地之一。德國的電子商務市場相對成熟，消費者對于網上購物的接受度較高，同時德國的地理位置和物流網絡也讓其成為中國賣家拓展歐洲市場的理想選擇。

然而，在進入德國市場之前，賣家們需要了解當地的市場規則和法規，以確保自己的業務能夠順利進行。德國的稅法規定比較復雜，不合規的操作會導致嚴重的罰款和法律后果。為避免大家誤操作，本期小編也將為大家普及德國VAT相關知識，快拿小筆記下來吧~

1 哪些賣家需要注冊德國增值稅？

使用德國本土倉儲

如果賣家商品在德國設有海外倉儲或者使用了德國本地倉庫，即賣家貨物儲存在德國倉庫，再從德國調發到各地，則需要注冊德國VAT稅號。

使用了亞馬遜FBA倉的賣家

如果賣家使用了亞馬遜FBA（亞馬遜倉儲和代發貨服務），貨物從海外發送到亞馬遜在德國的倉庫中儲存銷售，必須在德國申請VAT號碼并進行稅務申報。

遠程銷售額超過€100，000

如果將貨物儲存在德國以外的歐盟國家，比如英國，然后將貨物直接發送給德國的最終消費者，這種情況下的年銷售額如果超過€100，000，必須在德國申請VAT號碼并進行稅務申報（稅改前）。

給自發貨商品清關報稅的賣家

如果賣家從第三地（歐盟以外國家）向德國的買家/收貨人銷售商品，前提是賣方或其代理人負責對銷售商品清關報稅，必須在德國申請VAT號碼并進行稅務申報

2 德國VAT的稅率？

德國VAT的稅率有2種：

19%的標準稅率

適用于絕大多數商品和服務，但在2020.7.1-2020.12.31由于全球疫情，稅率是有被改成16%的，如果有要補2020年申報的賣家，一定要注意這一點。

7%的低稅率

僅適用于書籍、報紙、食品、農產品和藝術品的供應以及特定活動（文化活動）的服務

3 德國VAT的申報

稅局會根據客戶上個季度或者年度的銷售情況，將客戶的德國增值稅（VAT）申報周期劃分為月報、季報和年報，需要賣家在申報上一月/季/年的銷售額、購買額和繳納的VAT稅額等信息，月/季申報提交截止日期是申報月份/季度次月的10號。年報的截止時間是次年6.30號之前，如果有調整，稅局也會發布通知。

4 怎么注冊德國增值稅？

您需要準備下列資料后，我們將協助您完成接下來的注冊流程。

1、營業執照（完整，未過期）

2、身份證/護照（正反面，未過期）

3、樂魚注冊資料表格（黃色為必填項）

4、店鋪后臺截圖（店鋪名不能有中文）

5、FBA倉儲截圖/海外倉合同（能和賣家店鋪信息對上）

以上注冊資料適用于中國公司注冊增值稅，如果您是歐盟公司，需進一步了解詳情。

5 違反德國VAT規定有什么處罰？

增值稅是德國主要稅種之一，對其管理也是非常的嚴格，德國對稅費管理方面要求非常嚴格。若是公司有VAT稅號，卻沒有及時進行申報并進行繳納增值稅，德國稅務部門將會對其進行懲罰。

1 不及時申報

沒有及時申報增值稅的公司，德國稅務局將根據其公司延遲報稅的時間和金額，來進行計算其公司沒有及時申報的罰款。

2 延遲納稅

不及時申請增值稅將導致稅款的延遲繳納，德國稅務機關也將根據其公司延遲報稅的時間和金額來計算延遲納稅的稅款。

3 故意拖延、偽造

對于故意拖延、偽造甚至謊報稅款的，德國稅務機關也會通過郵寄罰單、報告(凍結賬戶)、封存屬于公司的貨物來懲罰他們。

為了避免面臨上述處罰，建議您在德國遵守所有增值稅規定和法規，并按時繳納稅款和提交申報表。

6 怎么查詢VAT號碼的有效性？

每個增值稅 VAT 號碼都是唯一的，賣家朋友可以通過訪問以下鏈接進行增值稅稅號的有效查詢：【http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies】

同時，近期亞馬遜陸續開始加大對德國站賣家平臺的公司名稱和地址的審核，此前也帶大家介紹想了解詳情的賣家朋友可以戳這里：《速查！亞馬遜即將核查德國VAT稅號地址》

7 寫在最后

德國稅局對VAT的申報要求非常嚴格，因此賣家需要注冊并遵守相關的稅收規定。樂魚作為專業的稅務服務商，在歐洲多個國家擁有自營稅所，各國稅局官方認證備案，在稅務方面擁有豐富的經驗，能為賣家提供全套稅務解決方案，如果您有德國VAT業務需求或歐洲稅務相關疑問，歡迎留言。

（來源：小魚同學）

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