從暫停到重啟:美國BOI政策的司法斗爭及對企業(yè)的影響
BOI實施過程經(jīng)歷了一些波折。2024年初,企業(yè)透明度法案(CTA)正式生效,要求美國境內(nèi)的公司向財政部下屬的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(FinCEN)提交受益所有權(quán)信息(BOI)。然而,年末時,德克薩斯州東區(qū)法院出人意料地發(fā)布了一項初步禁令,暫停了CTA和BOI的執(zhí)行。這一裁決一度讓BOI政策變得撲朔迷離。不過,經(jīng)過美國財政部的上訴,第五巡回上訴法院最終推翻了德克薩斯州法院的禁令,恢復(fù)了BOI政策的執(zhí)行。