近些年來，跨境電商企業財稅問題頻發，因為財稅混亂而導致店鋪遇險，甚至公司經營困難的現象越來越多。財稅問題積久成疾，眾多跨境企業深受其苦。

在如今全球財稅合規大勢所趨之下，在跨境電商需要精細化經經營的大環境下，治好“財稅病”迫在眉睫。

想要藥到病除，得先找準病因。據了解，目前跨境賣家的財稅大多存在以下問題：

1、使用個人卡，存在賬戶被凍結的風險

2、店鋪公司報稅困難

3、公司架構混亂，收益無法充分體現在賬面上

4、庫存積壓，占用資金

5、店鋪成本與利潤核算不清

6、想要融資，卻苦于不夠規范

藥方一疫情下，國家對跨境電商的扶持政策

都說2020年是跨境電商的水逆之年，前有新冠疫情后有關稅上漲，令不少賣家頭疼不已。

那么，國家都出臺了哪些政策幫助賣家渡過難關呢？分別有稅收優惠和融資優惠兩個方面。

1、在稅收優惠方面：

• 增值稅小規模納稅人減按1%征收率征收增值稅
• 小微企業、個體工商戶暫緩繳納所得稅
• 階段性減免企業養老、失業、工傷保險單位繳費
• 今年5月份兩會：將政策優惠延至年底

2、在融資優惠方面：

人民銀行向全國性銀行發放專項再貸款50%貸款貼息對受疫情影響暫時遇到困難的企業，不盲目抽貸、斷貸、壓貸

這些優惠政策，對于跨境賣家而言非常及時，能有效減輕他們的經營壓力。

藥方二公司架構搭建

極致的財務管理可以幫助企業在做好財稅合規前提下，為企業最大化獲取利潤空間。

以往面對財稅問題時，很多賣家習慣將目光緊盯在公司帳面上，這是遠遠不夠的。我們需要追本溯源，從源頭上——各公司的定位及業務流程上去解決問題。

基于目前國內外政策法規及行業客觀特點，總結并例舉了兩大類型的公司架構搭建的模式：

1、純貿易架構搭建模式（下圖為模式之一，未來會出新模式）：

對于純貿易類型的跨境電商公司而言，在有國內主體公司的前提下，還可以考慮設置一個專門用于做出口退稅的子公司。

例如有些賣家的某些類目產品，假若出口退稅時可以退稅13個點，按1億的含稅采購價來算，則可以退稅過千萬。

2、工廠型跨境電商架構搭建模式：

工廠型跨境電商公司在開店時一般存在兩種方式：

一種是在跨境電商平臺上開店，直接將產品賣給海外消費者，在這種方式下，賣家業務大多可以走出口退稅流程；

另一種則是賣給其他分銷商進行分銷。對于這種方式，建議工廠型跨境電商公司可以設立香港子公司，通過香港子公司的有效運作，來助力財稅執行。

我們不難發現，以上兩種公司架構搭建模式，都有一個必不可少的部分——香港公司。

或許你會產生疑問，為什么要設立香港公司呢？它的好處在哪里？

得益于香港特殊的地理位置和歷史淵源，香港的金融業比較發達，相對大陸而言，外匯管制要寬松一些，并且稅制簡單，負稅低，稅種少，利得稅每年只需報稅一次。

同時，有條件香港公司還可以通過離岸豁免申請來獲得免稅。可以說內陸公司在香港設立公司大有裨益。

藥方三跨境電商繳稅方式

去年10月底，國家發布了綜合試驗區內跨境電商按應稅所得率4%核定征收的政策，引起了不少賣家的困惑，自己的公司到底應不應該選擇這種繳稅方式呢？

目前這個政策在深圳尚未完全落地，賣家可以根據自己公司的需求來進行選擇。比如，對于店鋪數量少的企業來說，在未來這會是一個不錯選項:

如果有2億收入，即便不考慮小微企業優惠政策，按4%核定征收來算，只需要繳納200萬所得稅；若符合小微企業標準，則更低：假如收入為2000萬，則只需交所得稅4萬元。類似這種情況選擇4%核定征收的繳稅方式就會比較合適。

據了解，賣家需要符合以下兩個條件，才能使用4%核定征收政策：

1、賣家需要在綜合試驗區注冊，并在跨境電子商務線上綜合服務平臺登記出口；

2、賣家需要辦理電子商務出口申報手續。

藥方四跨境電商資金流規劃及資金預算

資金流于企業的重要性不言而喻。下面探討海外資金合規化運轉回來的可行路徑。

賣家批量采購（可以有效取得發票）的業務建議走出口退稅流程，而零散采購（即暫時無法取得發票）的業務可以考慮在搭建好合規架構的前提下，用銀行與第三方支付工具結合的方式，進行資金流轉。

（注：內地公司在簽訂采購單時，可以考慮用香港公司的名義進行簽單。）

在資金預算方面，企業要根據平臺的還款周期及物流倉儲情況，在月初時做好整月的預算。

“跨境電商企業想要管理好資金，必須做到業財融合。”企業需要對物流、采購等設置考核機制，以減少庫存積壓，保證存貨周轉率，讓業務和財務融合，使資金達到最大化周轉利用。

藥方五跨境電商融資

跨境電商企業的融資方式一般有兩種，股權融資和債權融資。

股權融資渠道有幾下幾種：上市、被并購、找風投/天使投資人、找親朋好友入股、公司員工入股；

債權融資渠道則相對少一些，主要是向銀行貸款（抵押/無抵押）或者向親朋好友借款等方式。

除了以上兩種方式，還有第三種融資方式——債股混合融資：

即：賣家以較低的利息借款融資，并承諾當公司經營不當時，按利息還錢；而當公司經營良好時，債權人可以考慮將借款轉為公司股份。

賣家可以根據自己的公司情況和發展規劃來選擇合適的融資方式。

對于賣家關注的如何提升公司估值的問題，給出了幾個投資方評估公司價值時會考量的維度，賣家可以對照自己現在的公司情況，來進行調整：

• 公司規模
• 管理團隊
• 公司盈利能力
• 店鋪穩定性及增長情況（可持續發展性）
• 企業核心竟爭力（有無自有品牌）
• 公司財務核算的完整性、規范性、準確性、及時性
• 公司的治理結構、資產結構
• 公司及法人涉及訴訟

“對于想把公司做大的跨境老板而言，花在財稅上的錢并不是一項支出，而是一種投資。”

的確，在如今的大趨勢下，財稅合規已經成為企業長久穩健發展的基石，通過合規化經營，賣家可以光明正大的獲取更多利潤空間。

（來源：易倉科技）

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