網傳11月底前離岸賬戶或迎來大規模關停潮,而這個時候又是跨境電商賣家“黑五”、“網一”大促關鍵時期,如果屆時離岸賬戶真的被關停,造成資金鏈斷裂,對賣家來說必定是一場“浩劫”。尤其是,近期已有不少外貿人表示已經接到銀行通知,離岸賬戶即將被關閉,且這類事件在早年已有先例,導致當下跨境賣家人心惶惶……
非“一時興起”,離岸賬戶“關停潮”呈現周期性
關于“11月底前離岸賬戶或迎來大規模關停潮”的傳聞絕非空穴來風,業內人士表示,近年來迫于全球反避稅和反洗錢的巨大壓力,境外及大陸一些可開立離岸賬戶的銀行都收緊了開戶政策,并且加強對離岸賬戶的管制和審查。具體體現在銀行內部開始清退存在異常的離岸賬戶以及對新開立賬戶審查越來越嚴格。以中國香港為例,類似傳聞中這種大規模“關停潮”是有規律可循的。根據這幾年中國香港銀行清理帳戶的規律來看,“關停潮”呈現周期性,通常持續時間約為4個月,一般從8月底開始直到12月底結束。
業內人士指出,接下來,已經擁有離岸賬戶的外貿企業,尤其是中小型外貿企業,賬戶被清退的可能性很大。因為有些銀行為了規避風險,降低審核成本,有可能先從中小型客戶下手,關停存在異常的賬戶。
“對銀行來說,審核賬戶每一筆交易資金是否合法是很費財、費力的,特別是審核一些交易金額小、交易次數頻繁的中小型賬戶,且一旦出現監管疏漏,其后果不僅是要接受監管機構的懲罰,還可能面臨巨額的罰款。因此,很多銀行會率先通過關停一大批中小型賬戶的辦法,來快速規避或減少風險。”
未來,在全球反避稅反洗錢趨嚴的背景下,無論是相關國際組織還是銀行對于離岸賬戶的監管都會更趨合規。
93個CSR成員與中國“配對”,銀行“拔高”離岸賬戶開立門檻
據了解,OECD(世界經合組織)于2014年推行CRS全球涉稅信息交換機制。所謂的CRS(Common Reporting Standard),中文翻譯是“統一報告標準”,它是一個對稅收居民金融賬戶信息進行交換的指導準則,目的是為了加強全球稅收合作,提高稅收透明度,打擊利用跨境金融賬戶逃避稅。
據公開數據顯示,2009年至今,全球離岸賬戶數量平均下跌了34%,資產規模達5551億美元。其中,超過2/3賬戶的降低主要歸功于OECD推行的CRS全球涉稅信息交換機制。
目前,據2019年5月OECD官網公布的消息顯示,已加入CRS的150多個國家和地區中,有93個已經與中國CRS“配對”成功,這些國家和地區幾乎涵蓋了中國高凈值人心中所有的“稅務天堂”,比方說百慕大、英屬維京群島、開曼群島、巴拿馬、新加坡、瑞士及中國香港等。
彼時,境外銀行結合自身利益和風險的綜合考量,不斷提高離岸賬戶開立的門檻以及加強賬戶監管。比如,中國香港恒生銀行方面曾透露信息,在2018年12月底,預計將關停10000多個賬戶。
這些被關停的賬戶,其中有一部分的原因出自外貿企業本身,包括跨境電商企業、賣家,其在賬戶使用過程中,存在不合法合規的操作行為。具體有以下三種情況:
1.賬戶與高風險、敏感國家或地區存在交易往來,比如古巴、沙特、朝鮮、伊朗、敘利亞等。
2.低頻次或長時間不使用的賬戶、不做審計報稅或者一直在做零報稅的賬戶。
3.有參與“洗錢”之類交易的嫌疑。
當然,也有外貿人表示,沒收到任何通知就直接被關停了賬戶,直到買家匯錢被退回的時候才發現自己的賬戶被封了。這讓不少外貿人“一臉懵逼”的同時,也紛紛吐槽道,如今在中國香港銀行開戶實在太難了。
面對大勢所趨的“關停潮”,跨境電商企業及賣家如何應對?
近年來,全球進一步加強打擊逃避稅反洗錢力度,境外銀行對離岸賬戶開立及交易的審核也會越發嚴格。為此,準備開立和已開通中國香港離岸賬戶的跨境電商企業及賣家該怎么做,規避或減少賬戶風險呢?
1.已收到銀行通知的賬戶:郵件包括盡職調查信、凍結通知信、關戶告知書等。可及時致電銀行客服,聯系開戶經理,了解被調查和關戶原因及咨詢操作方法。
2.正常使用中的賬戶:要注意在平時使用賬戶過程中,盡量不進行跨行業收付款;在提供不了證據證明的情況下,不進行大額收付款等異常性操作行為;減少或避免與敏感國家與地區的交易往來。合理合規的使用賬戶一般是不會受到影響的。
3.準備開通中國香港賬戶的跨境企業及賣家:首先,一定要帶齊開戶材料,開戶的基本文件包含中國香港公司全套資料及業務證明、大陸公司成套資料包括執照流水業務證明等(如有)、個人證件。
其次,每個銀行對開戶的要求有所不同,可事先了解自己適合哪一類銀行。需要特別注意的是,開戶文件中以業務證明文件及董事背景尤為重要。
此外,跨境企業及賣家在開戶前還需了解自己是否能夠提供近期的業務證明,且把過往的工作經驗梳理清楚,清晰并明確自己成立中國香港公司的計劃和目標,為開戶面簽做好準備。
(文/雨果網 童芳)