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2025-04-30 15:07
圖片來源：圖蟲創意
像是Uber司機、網紅博主等，都會被美國國稅局IRS視為「自雇人士」。
和普通的納稅人一樣，自雇人士也要填報稅表，并為自己的收入繳納相應的稅款。
但具體要交哪些稅？從商家那里獲得的免費物品需要交稅嗎？
以下是自雇人士們常見的一些問題和回答，希望對大家有所幫助。
A1：
自雇人士還需繳納自雇稅。目前，自雇稅涵蓋了社會保障和醫療保險稅，適用于自雇收入達到400美元以上的納稅人。自雇稅稅率為15%左右，聽起來很多，但IRS允許納稅人扣除50%的自雇稅，來減少應稅收入。
A2：
和一般的W-2雇員每月或每雙周預扣薪資稅不同，自雇人士需要自行預估納稅義務，并按季度向IRS繳納稅款。
第一步：估算季度稅款
●匯總來自贊助、廣告收入、自由職業等的總應稅收入；● 扣除業務費用，得出凈收入；● 計算自雇稅（凈收入的15.3%）和所得稅（根據稅率等級）；
第二步：繳納稅款
IRS要求在下列日期前按時繳納稅款，如遇周末或節假日則順延至下一個工作日：
● 1-3月收入：4月15日● 4-5月收入：6月15日● 6-8月收入：9月15日● 9-12月收入：次年1月15日
注意：避免罰款的tips
● 若預估稅交不夠，IRS可能收取罰款和利息● 為確保安全，至少支付本年應納稅額的90%，或上年納稅額的100%（取較低值）● 建議將內容創作收入的25-30%存入專用賬戶，用于季度稅款
A3：
這要取決于具體情況。
1、 物品價值超過100美元，且品牌方要求你提供服務（如出視頻、寫稿件）作為交換，就會把獲得的物品視為業務收入；
2、 如果品牌方不要求為禮物提供服務，則無需納稅
3、 若在年底收到1099-NEC表，需在1040表的schedule C內申報
A4：
如果你作為博主持續盈利，并以商業方式進行運營，也就是會給自己進行營銷、維護財務記錄等，IRS通常會將這種情況判斷為業務，有資格申請業務相關的稅收抵扣；若主要出于興趣且無盈利意圖，則可能歸為愛好，且無法申報業務抵扣。
A5：
首先，如果客戶不在自己居住的州，那么可能需要在多個州申報稅款。第二，如果是工作州和居住州不同，可以查詢兩個州之間是否有稅收互惠協議。最后，即使居住的州沒有所得稅，也仍要留意是否會涉及其他商業稅義務。
對于自雇稅仍有更多疑惑？可掃描最后一張圖上的二維碼進行咨詢
舉例1：年收入5萬美元的YouTuber自雇稅計算
博主A是一名YouTube內容創作者，通過廣告收入、贊助和聯盟營銷年收入50,000美元。由于他是自雇人士，需為收入繳納自雇稅。● 自雇稅率：15.3%● 應繳自雇稅：50,000美元 × 15.3% = 7,650美元不過，博主A可在計算調整后總收入（AGI）時扣除自雇稅的一半，即從應稅收入中扣除3,825美元。
舉例2：INS網紅可用的稅收抵免
博主B是Instagram上推廣護膚和美妝產品的博主，因業務需要，博主B產生了以下業務支出：
●攝影設備：2,500美元（相機、燈光、三腳架）● 差旅費用：3,000美元（品牌拍攝的航班、酒店、租車）● 訂閱費用：500美元（剪輯軟件、社媒排期工具）● 家庭辦公室抵扣：1,200美元（專用辦公空間及家具）● 營銷廣告：1,000美元（Instagram廣告、付費合作）總可抵扣費用：8,200美元【來源：艾凡咨詢公眾號】
（來源：Sheng老師跨境財稅）
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