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2025-04-16 17:13
跨境電商財稅合規常見的問題，今天為各位跨境賣家羅列了三個最為常見的財稅問題：進項拿不到發票如何合規？部分能拿到發票，大部分拿不到發票如何合規？財稅合規的成本到底高不高？
一、跨境電商拿不到發票該如何合規？
跨境電商企業拿不到發票，主要有四種合規方式：
1、香港公司采購模式：以香港公司為主體公司，直接對供應商采購、付款，香港公司收店鋪銷售款，香港公司利潤部分，可以通過境內設立服務公司，為香港公司提供服務，以服務費方式回到境內。注意：香港公司與店鋪公司、香港公司與服務公司之間要簽訂相應的協議。
2、1039市場采購：在綜試區注冊個體戶，用個體戶做報關出口、收匯，個體戶進行核定征收，這樣也可以解決無票問題。目前全國多個地區都可以做1039，但深圳這邊核定征收收緊，暫時1039比較難做。
3、延長供應鏈：利用小規模公司每年有120萬免增值稅政策，設立小規模公司，為貿易公司開票，這種方案主要是針對規模體量較小的企業。
4、跨境電商核定征收政策：綜試區內核定征收的跨境電商企業都是采用核定應稅所得稅方式來核定企業所得稅，統一按4%執行，目前市場上做綜試區核定征收主要是9610和9810兩種，但企業基本申請不到，這種方式很難走得通，可以考慮前三種解決方案。
跨境電商拿不到發票做財稅合規，具體實操這塊需要專業人員負責操作，如跨境電商企業沒有專業財務人員，關注我們咨詢了解。
二、部分能拿到發票，大部分是拿不到發票，要怎么合規？
針對這種情況，可以選擇組合的合規模式。
拿不到發票的，可以選擇上述介紹的三種合規方式：香港公司采購模式、1039市場采購、延長供應鏈。
能拿到發票的，主要看是拿到增值稅專票還是普票，如果是增值稅專票，則可以做出口退稅，如果是增值稅普票，則可以安排走出口免稅。
當然，跨境電商企業也可以根據自身情況，全部走無票采購合規模式，這樣在設計架構，以及后續的操作成本相對會低好多。
三、如果做合規，稅負的成本高不高
企業主要有三個大稅，增值稅、企業所得稅、個稅分紅。
增值稅：跨境電商做合規，增值稅是可以退稅或免稅，這塊的成本可以不用考慮。當然，如果出口退稅做得好，企業還可以額外賺取一點利潤。
企業所得稅：利用小微企業優惠政策，利潤在300萬以下，所得稅稅率僅為5%，我們跨境電商企業一般利潤率為10%，則算下來綜合稅負率僅為5‰，即做1000萬的收入，企業所得稅僅為5萬。
個稅分紅：稅率為20%，這部分稅負是大頭，但可以通過稅務規劃將其降下來，比如老板、股東發工資、年終獎，或是通過個體戶等其他方法，可以把稅負率降到3‰左右。具體操作這塊，可以找專業財稅老師咨詢了解。歡迎關注我們，我們可以提供專業的跨境財稅知識解答和服務。
2025年，跨境電商財稅合規趨勢已經勢在必行，金稅四期系統的全面推行，稅務機關對稅務監管和稽查力度空前加大，國家推出八部門再次聯合出擊，嚴打涉稅違法行為。之后多省市相繼發布了《2024年度“雙隨機、一公開”抽查工作計劃的公示》，明確了重點行業、重點涉稅企業的抽查方向和力度。另外，金稅四期系統的更進一步完善和穩穩健推行，全電發票的全面開展，互聯網大數據的全面治稅，讓稅務稽查方式更加容易，而對于企業來說，面臨的稅務被稽查風險進一步增加。早點開始布局財稅合規，才是跨境企業長久發展的保障。
（來源：范老師聊跨境財稅）
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