免費參與·100+跨境活動
免費下載·4000+跨境資料
免費學習·2000+直播課程
免費加入·15萬+賣家交流群
2025-04-15 17:21
英國與德國作為跨境電商重要發展市場，近年相繼推出顛覆性稅務監管政策，通過數字化升級與智能稽查系統的深度融合，構建起覆蓋全交易鏈條的監管網絡。英國稅務海關總署（HMRC）與德國聯邦稅務局（Finanzamt）的舉措表明，兩國正通過數據“透明化、處罰嚴厲化、稽查智能化”三大核心策略，推動跨境稅務監管邁入"全透明時代"。賣家若未能及時適應新規，將面臨賬戶凍結、高額罰款乃至市場準入限制等風險。
一、英德稅務政策核心變化詳解
（一）英國vat罰金暴漲！數字化驅動下的全鏈條管控
英國稅務海關總署（HMRC）于近期發布的《增值稅延遲繳納罰款及數字化稅收政策更新》，構建起更為嚴苛的階梯式處罰機制。
01階梯式罰款機制全面加碼
- 逾期15日：罰款比例從原未繳稅款的2%提升至3%；
- 逾期30日：在前期3%罰款基礎上追加3%，累計罰款達6%；
- 逾期31日及以上：年化罰款率從4%飆升至10%，創歐盟地區最高處罰標準。
02稅收數字化（MTD）強制落地
- 申報方式革新：2025年4月起，所有增值稅納稅人必須通過HMRC認證的MTD系統申報，手動申報將觸發單次200英鎊罰款；
- 支付動態監控：通過API接口實時追蹤企業繳稅進度，取消30天寬限期，逾期行為自動觸發罰款；
- 跨境數據共享：亞馬遜、eBay等平臺需向HMRC同步賣家交易數據，并與中國等30國建立信息交換機制。
（二）德國稅務監管升級：AI賦能的智能稽查網絡
2024年1月，德國聯邦稅務局正式啟用智能稽查系統"FiskalControl 4.0"，依托AI與大數據分析技術，構建跨境電商稅務全景監控體系。新規要求所有在德國境內開展貿易活動的企業納入自動化監管，中國跨境電商中小企業被列為重點監管目標。
01、FiskalControl 4.0系統核心功能
- 全渠道數據采集：直連Amazon、eBay等12家電商平臺，同步Stripe、Payoneer支付數據，抓取DHL、Hermes物流信息；
- 智能風險分析：通過VAT/OSS/公司稅交叉驗證、Risikobewertung 2.0動態評分模型，實現異常數據秒級預警；
- 十年追溯權限：可回溯檢查企業近10年稅務記錄，自動識別銷售額與申報數據偏差≥20%的違規行為。
02、六大高風險行為預警
- 強制注冊紅線：亞馬遜FBA入庫30日內未注冊稅號，即觸發警告信；
- 僵尸賬戶清理：連續兩期未申報即被標記"無效稅號"，導致銷售權限凍結；
- 數據偏差雷區：申報數據與平臺記錄差異超20%、長期零申報、采購規模與銷售倒掛等行為將直接觸發稽查；
- 稅務代表缺失：非本土企業未指定授權代表（即歐盟責任人），平臺將凍結賬戶。
03監管鎖定信號識別
如果出現了以下信號，說明可能已經被列為稅局“重點監管對象”：
-官方文書警示：收到預估稅通知（Umsatzsteuer Sch?tzung）、滯納金警告（Androhung der Versp?tungszuschl?ge）等文件；
- 平臺異常提示：亞馬遜后臺出現"VAT信息無效"、"稅號未驗證"等警告；
- 數據補充要求：被要求提交近三年銷售報表、物流單、庫存證明等佐證材料。
二、跨境賣家合規應對策略
1.歷史數據校準：全面核查申報記錄，確保與平臺API數據匹配度誤差≤5%；
2.專業架構搭建：德國站點需指定具備資質的歐盟責任人（TBA騰邦可以為您辦理）。
3.完成稅務合規：若在英國/德國產生了倉儲，必須盡快注冊VAT稅號并按時申報
特別提示
英德稅務系統已實現"數據穿透式監管"，任何申報數據、物流軌跡與支付記錄的矛盾都將被精準捕捉。建議企業立即開展合規自查，若存在以下情況需緊急處理：
- 尚未完成VAT注冊或存在申報遺漏；
- 申報數據與平臺記錄存在≥15%偏差；
（來源：跨境早知道）
以上內容屬作者個人觀點，不代表雨果跨境立場！本文經原作者授權轉載，轉載需經原作者授權同意。?
