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2025-04-15 16:22
為了應對特朗普的關稅政策，許多賣家把目光投向了海外倉。
海外倉的好處不少，但在美國設置海外倉，賣家也將面臨更多的合規要求。
01 海外倉的幾種類型
目前，常見的海外倉類型主要有3種：第三方物流倉庫、亞馬遜FBA倉庫，以及自建倉。
第三方物流倉庫（3PL倉庫）
「倉」如其名，3PL倉庫的服務商會在美國建立倉庫，并提供倉儲、配送、運輸等服務；
購買了海外倉服務的賣家，只需專注自身的核心業務，如生產、銷售等環節即可。
對于中小賣家和多渠道經營的賣家而言，3PL倉庫能夠在降低跨境物流成本、提升配送時效的同時，還能實現輕資產運營，更靈活地應對海關政策的變化。
亞馬遜FBA倉庫
FBA（Fulfillment by Amazon） 是亞馬遜為全球賣家提供的一站式物流解決方案。
依靠其廣泛的消費者群體和強大的資金鏈，亞馬遜在全球擁有數百個FBA倉庫；僅在其大本營美國，就有高達250-300個FBA倉庫和大型履約中心。
賣家將商品提前備貨至亞馬遜全球倉庫，由亞馬遜負責存儲、分揀、包裝、配送及售后服務。
消費者下單后，亞馬遜自動從就近倉庫揀貨、包裝、貼標，并通過自建物流或合作的承運商配送。
如遇退貨，亞馬遜也會自行跟進退換貨、退款和客服咨詢等，降低賣家的運營壓力。
簡而言之，賣家僅需支付一定的倉儲費用和服務費給亞馬遜，亞馬遜就能幫賣家把下單以后的事情全包了。
自建倉
自建倉是三種倉庫類型里耗資最多、最復雜的一類，更適合資金實力強、業務規模大的賣家。
長期來看，單件倉儲成本低于FBA或3PL，且龐大的出貨量可以攤薄固定成本，還可以帶來租金、設備折舊等稅務抵免。
總體來看，求快且省心的，可以選FBA；求穩且靈活的，選3PL；求長期控本的，選自建倉
不過，無論選擇什么樣類型的倉庫，賣家都得面臨各州不同的稅務合規要求。
02 設立海外倉，會遇到哪些稅？
有倉庫的賣家，最不能忽視的就是銷售稅（Sales Tax）。
以美國人口top1 、對銷售稅征管較為嚴格的加州為例。
在加州，觸發銷售稅繳納義務主要有兩種辦法：物理關聯和經濟關聯。
物理關聯，主要指的是賣家在加州有倉庫、辦公室，員工等「實體的東西」；而經濟關聯則指的是賣家在加州的銷售額達到了一定的數額。
一旦產生關聯，賣家就需要在加州注冊銷售稅號，并在銷售商品時收取和繳納加州銷售稅。
加州的標準稅率為7.25%，但根據銷往地區的不同疊加的地方銷售稅，可能會導致更高的銷售稅率。
對于在加州有設立倉庫的賣家而言，「有倉庫」這一情況就已經觸發了銷售稅的物理關聯。
因此，為了降低巨額罰款出現的概率，建議在加州設有倉庫，或是有庫存的賣家，都盡早申請一個銷售稅號，并按時申報和繳納稅款。
除了銷售稅以外，如果賣家把美國公司注冊在了加州，還可能會負有所得稅的繳納義務。
加州對公司的凈收入征收所得稅，稅率在8.84%到12.3%之間，具體取決于公司的收入水平。
假如賣家使用的是自建倉、雇傭了當地的員工，還會不可避免地遇上薪資稅的合規問題，包括支付社會保障和醫療保險稅FICA、預扣稅等等。
（來源：Sheng老師跨境財稅）
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