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2025-04-08 17:47
眼下，隨著合規的要求越來越高，很多美區賣家都選擇注冊美國公司、進行本地化運作。
但從決定注冊開始，直到美國公司第一次報稅，賣家注定要經歷一段充滿抉擇的商業旅途~
注冊前
開始注冊流程前，賣家還要先想好，是選擇用香港公司注資控股，還是用內地的公司進行注資控股？
如果是選擇用內地的公司進行注資，公司首先需要辦理境外直接投資備案，也就是很多賣家熟知的ODI備案。
同時，如果選擇使用內地公司的情況下，公司還需要考慮境外所得回流帶來的稅務籌劃等問題。
但如果選擇的是香港公司，賣家還需要重視香港公司的合規管理，以及香港公司和美國公司之間的關聯交易問題。
也有部分公司會采用「內地公司→香港公司→美國公司」的多層架構，可以有效兼顧稅務和資金的靈活性，但此類架構的合規成本較高。
建議賣家根據實際業務目標、稅務規劃及合規成本，進行綜合決策。
在選定注資控股的主體后，賣家又迎來了新的「選擇困難」——選LLC，還是C公司？
對于團隊規模比較小、無需外部融資的賣家，LLC會是更友好的選擇。
而對于計劃引入資本，或是有上市計劃，年營收大于＄50w的賣家，選C公司會更合適。
當然，還有一個更加折中和過渡的方案——先用LLC試試水，等美國公司盈利穩定后再轉C公司。
但這種方案后期在進行轉換時，需要支付一定費用。
選定類型后，賣家需要考慮注冊在哪個州。
對于有實際經營的賣家而言，建議注冊在實際經營的州，而非「免稅州」。
之所以不建議注冊在低稅率州，主要有以下幾點原因：
1. 增加額外的合規成本，賣家需要在2個州提交年度報告；
2. 賣家會面臨雙重稅務，實際經營州一定會產生稅務義務；
3. 美國各州之間的合作日趨緊密，跨州經營稅務信息的共享和稽查力度在不斷增強，注冊在低稅州、卻在高稅州運營的公司很容易被發現并要求補稅。
注冊完成后
注冊完成、穩定經營一段時間后，賣家接下來會面臨合規BOSS——報稅季！
在美國，不同的公司類型、不同的公司情況，會需要用到不同的稅表。
如果賣家注冊的是C公司，且該C公司是由香港公司注資成立的，那么到了報稅季，公司需要提交1120表，以及5472表；
如果是LLC公司，則情況會有點復雜。
由于LLC公司在美國稅法里屬于「穿透實體」，美國國稅局IRS會默認LLC公司的稅務「穿透」至公司所有者的個人稅表上申報。
但如果LLC的所有者是非美國人100%持有，且LLC沒有選擇作為穿透實體申報，那么美國稅法會將LLC視同C公司，LLC也必須提交1120表和5472表。
目前，C公司的稅率為21%，而個稅稅率從10%~37%不等。
如果賣家在美國有其他個稅規劃的需求，可申請ITIN、把LLC公司按穿透實體進行處理。
值得注意的是，很多賣家在第一年報稅時，都會忽略了5472表的重要性。
它是IRS要求有報告義務的企業披露與外國關聯方之間交易的表格，適用于非美國股東持有25%及以上的美國公司，以及美國公司和外國關聯公司之間發生的交易。
像是美國公司和外國公司之間的貨物買賣交易、特許權交易、服務費等，都需要使用5472表報告。
未能在每年的4月15日前按時提交5472表，或是漏報關聯交易，每份表格每年罰款$25,000美元！
（來源：艾凡咨詢公眾號）
以上內容屬作者個人觀點，不代表雨果跨境立場！本文經原作者授權轉載，轉載需經原作者授權同意。?
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