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2025-03-28 18:09
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作為美國的「四大州」之一，加州憑借其全美人口最多的市場體量，以及面向太平洋的一眾港口，成為許多美區(qū)賣家的「心頭好」。
但同時，加州也是在稅務(wù)上非常激進(jìn)的一個州。
我們總結(jié)了關(guān)于加州和稅務(wù)稽查的8個常見問題，以供參考~
Q：之前有個大賣因?yàn)殇N售稅，被加州稅局罰2000多萬人民幣。我也怕稅局突然找我，我怎么判斷我要不要向加州繳納銷售稅？
A：
這主要看兩個關(guān)鍵條件：
在加州有沒有「實(shí)際存在」，比如倉庫、辦公室、員工？在加州的銷售額有沒有50萬美元？
任意一個問題的答案為「是」，那么賣家在加州就有繳納銷售稅的義務(wù)。
但是，如果公司的銷售額突增（比如半年在加州賣了300萬），用了加州倉庫但沒申請加州的銷售稅號，甚至是被同行舉報等等，都可能會讓加州稅局注意到你。
Q：有個美國的企業(yè)客戶，說是要從我這采購然后再賣，也沒給我轉(zhuǎn)售證書，我會有風(fēng)險嗎？
A：
包有的，而且風(fēng)險還不小。如果客戶沒提供轉(zhuǎn)售證書或者免稅證書，一旦加州稅局查到，就會讓你補(bǔ)稅+罰款。
在B2B交易不頻繁的情況下，你可以在每次B2B交易前，都讓客戶填加州的轉(zhuǎn)售證書（CDTFA-230），并且每年檢查一次客戶的該證明是否過期。
Q：假如我被審計，那加州的審計員是怎么通過成本和利潤查銷售數(shù)據(jù)的？會分商品類別嗎？
A：
審計人員的審計邏輯是這樣的：
他們會先看你的進(jìn)貨單和銷售記錄，算一些每類商品的成本和利潤；然后對比你報的銷售額和「成本×合理利潤」算出的理論銷售額。
如果差距大了，審計人員可能會要求補(bǔ)稅。而在計算的過程中，商品類別會分開計算。
Q：如果我的財務(wù)記錄不全，審計人員是不是就拿我沒辦法了？
A：
如果公司沒有完整的財務(wù)記錄的話，審計人員會用公司的銀行流水，PayPal記錄，以及行業(yè)平均數(shù)據(jù)，來推算公司的銷售額。
比如你亞馬遜店鋪月流水5萬美元，但沒記賬，審計員可能直接按5萬算稅。
所以，即便只是拿Excel簡單記賬，也比完全沒有財務(wù)記錄強(qiáng)。
Q：要是客戶有退貨，我還是按月交的銷售稅，那這銷售稅稅局能退給我嗎？
A：
一般來講是可以的。稅局只對實(shí)際成交的銷售額收稅，退貨部分可以申請退稅或抵稅。
但這是建立在你有保留好完整的退貨憑證和退貨鏈條的基礎(chǔ)上。（如客戶退貨記錄、退貨的貨品物流單號等等）
在下個月申報銷售稅的時候，你可以選擇直接扣除退貨對應(yīng)的稅款，又或是直接向稅局申請退回多繳納的部分。
Q：我不同意審計結(jié)果怎么申訴？多久之內(nèi)要處理？
A：
不同意審計結(jié)果的話，要趕緊行動！步驟如下——
1. 收到報告30天內(nèi)寫反對信（說明理由+附證據(jù)）。
2. 稅務(wù)局6個月內(nèi)開聽證會，你可以現(xiàn)場解釋。
3. 還不滿意，可告到加州稅務(wù)法院。
可別在這個時候犯拖延癥，30天后還沒回應(yīng)的話，稅局可就默認(rèn)公司認(rèn)罰了，到時候封店+凍卡+凍結(jié)支付平臺款項(xiàng)等等，都是有可能的……
（來源：艾凡咨詢公眾號）
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