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2025-03-18 07:00
各位跨境電商賣家朋友們：
大家好！沙之星跨境作為財稅合規領域的專家，時刻關注行業動態，為大家帶來最新、最關鍵的信息。
當下，一則重要消息：加拿大NS省（新斯科舍省）HST稅率下調，在跨境電商圈內引發廣泛關注。
一、政策背景
2024年12月10日，財政和財政委員會部長Halman在立法機構提出了下調加拿大NS省HST稅率的動議。
Halman部長表示：
“我們致力于讓新斯科舍省人的生活更輕松，我們正在通過永久降低HST來實現這一目標。今天的動議是將新斯科舍省的HST永久降低一個百分點，從10%降至9%的下一步。我很自豪這是我與新政府的第一次行動，因為我知道這將為NS省帶來多大的變化。”
NS省的HST是將省消費稅與GST合并，并適用于相同類型的商品和服務。
其中，聯邦部分稅率為5%保持不變，從2025年4月1日起，省級部分的稅率從10%降至9%，新的HST稅率為14%，這使得NS省成為加拿大大西洋沿岸HST稅率最低的地區，而NL省、NB省、PEI省的HST稅率仍保持在15%。
值得一提的是，這次永久降低省消費稅是NS省歷史上最大的稅收減免，也是14年來省政府首次對消費稅進行調整。
二、生效日期與適用范圍
該稅率調整于2025年4月1日正式生效。
在適用范圍方面，一般而言，確定適用稅率的過渡規則基于發票日期或交易付款日期（以較早者為準）。
如果交易在2025年4月1日之前完成，適用15%的HST稅率；2025年4月1日之后完成的交易，則適用14%的HST稅率。
不過，在某些特殊情況下，這個一般規則可能不適用，賣家朋友們需要格外留意。
三、對跨境電商的影響
對于在加拿大從事跨境電商業務的賣家而言，這一稅率調整可能帶來以下影響：
（一）價格競爭力提升
稅率降低后，NS省的商品和服務價格在市場上可能更具吸引力。
對于本地賣家而言，這無疑是提升競爭力的好機會。因為稅率降低，消費者最終支付的價格可能會隨之降低，這在一定程度上能夠刺激消費，促進商品的銷售。
（二）稅務合規調整
賣家需要及時根據新的稅率對財務和稅務系統進行更新。
無論是使用電商平臺（如Shopify、Amazon、eBay）進行銷售，還是運營獨立站，都要確保稅率設置及時調整為14%，避免出現稅務計算錯誤。一旦計算錯誤，不僅可能面臨稅務風險，還會影響店鋪的信譽和運營。
（三）過渡期規則
對于跨越稅率調整日期的交易，要嚴格遵循特定的過渡性規則。
例如，商品在2025年4月1日之前交付，適用15%的稅率；在此日期之后交付，則適用14%的稅率。
如果訂單在3月前完成，但配送或所有權轉移發生在4月1日后，可能需要按新稅率計稅。
這就要求賣家在處理訂單時，仔細核對交易時間和交付時間，確保稅率的正確應用。
（四）進口商品成本
若賣家從海外（如中國）進口商品到NS省，HST下降可能會影響進口成本。關稅加上HST計算的總稅負可能會降低，從而使進口商品的最終到岸成本下降。
不過，由于進口時的HST通常可以作為進項稅額抵扣，所以對企業的直接影響可能相對較小，但賣家仍需關注成本變化，合理調整采購和銷售策略。
（五）稅務申報
已在加拿大GST/HST注冊的賣家，要確保在2025年4月1日后提交的報稅表中正確應用新的稅率。對于NS省的客戶訂單，需按14%申報，而非之前的15%。
如果電商平臺（如 Shopify）自動代收HST，賣家要密切關注平臺是否已更新新稅率，若平臺未及時更新，應及時與平臺溝通解決，確保稅務申報的準確性。
四、總結與建議
此次加拿大NS省HST稅率下調，為跨境電商賣家帶來了機遇與挑戰。
電商賣家務必及時更新稅率設置，保證NS省訂單按14%稅率征收HST；同時，重點關注3-4月的過渡性交易，避免因錯誤稅率影響訂單處理。
雖然進口成本可能略有下降，但主要還是受關稅、匯率等因素影響，賣家需綜合考慮這些因素，合理規劃成本。
另外，消費者支付總價格的減少，可能會帶來一定的銷售增長，賣家可以抓住這個機會，優化營銷策略，提升銷售額。
（來源：Amy聊跨境）
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