免費參與·100+跨境活動
免費下載·4000+跨境資料
免費學習·2000+直播課程
免費加入·15萬+賣家交流群
2025-03-14 14:50
【來源：艾凡咨詢公眾號】
美國當地時間2月24日，美國專利商標局USPTO發布一份長達531頁的通知文件！
該通知顯示，由于深圳某知識產權服務商涉嫌違反相關管理法規，其注冊的約4.2萬個美國商標將面臨USPTO的重新審查和撤銷。
如果服務商未能按時提交令人滿意的回應文件，商標將很有可能被制裁或強制作廢。
可見，隨著合規政策的不斷收緊，這類暴雷的事件只會越來越多！
在美國經營業務的賣家，一定要在業務剛啟動之初，就重視合規的相關工作。
除了商標以外，美國稅務也是美區賣家們合規的重點。
01 合規的起點：注冊美國公司和稅號
近期，TikTok Shop 針對美區跨境店鋪的入駐規則進行了大刀闊斧的更新。
首先，TK官方對于公司類型做出了「史上最嚴」的限制。
根據規定，個人獨資公司和個體戶，都已經無法入駐美區TikTok Shop。
想要入駐，現在官方只能接受有限責任公司（即美國的LLC形式），或是股份有限公司（即美國的C公司形式）。
同時，官方還規定，公司注冊的時間必須要大于60天。
也就是說，該公司必須要平穩運行2個月甚至更久，才能入駐。
其次，物流方面官方也作出了硬性規定。
部分賣家青睞的自發貨模式，也被官方一票否決。
目前，官方要求商家必須綁定亞馬遜物流FBA，或是使用海外倉。
要是賣家不想用FBA，也可以選擇代采亞馬遜、SHEIN、速賣通等平臺的貨物，但同樣要求使用海外倉發貨。
最后，官方還在稅號上有做要求。
若賣家年銷售額超20000美元，就必須注冊稅號，否則面臨封店風險！
這三項硬性要求，背后折射出的是越來越嚴格的合規要求——
1. 聯邦與州層面的稅務登記要求
雇主識別號EIN：所有公司必須申請，用于申報所得稅；
州稅號：在開展業務的州注冊（如加州需申請CDTFA賬戶）；
銷售稅號：觸發或即將觸發關聯前，向州政府申請
2. 銷售稅關聯的判定標準
物理關聯：有倉儲（海外倉、本地倉等）、辦公室（實際租用的辦公室）、員工
經濟關聯：多數州門檻為年銷售額超10萬美元或訂單量超200筆
要是想同時滿足上述的所有合規要求，用美國公司做美區TK是個省時省力的好方法。
但LLC和C公司在稅務上區別很大：LLC默認是穿透實體，也就是公司的稅務落到公司所有人個人的稅表上進行報告；
而C公司則是公司層面征一次稅，股東分紅時再征一次。
02 合規的重點：有收入，就得報稅
一般情況下，只要在平臺有收入，就需要報稅。
而聯邦和州有著不同的報稅要求、報稅表格和稅種。
就像C公司在報聯邦所得稅時，使用的是1120表，稅率為21%；
但如果是默認為穿透實體的LLC報聯邦所得稅，使用的就是1040表，具體稅率根據公司收入和所有者個人收入來決定。
州所得稅層面，每個州是否征收所得稅、以何種稅種征收所得稅，以及具體稅率，都是由州政府自行決定。
一旦出現漏報或少報的情況，州政府有著和聯邦政府類似的執法權，可追溯3-5年公司未繳納的稅款+滯納金。
有些賣家為了降低稅務合規的復雜程度，會以公司「無收入」或「未達申報門檻」為理由，向IRS或州稅機關提交零稅款申報表。
但這么做，在合規要求越來越高的當下，封店風險非常高。
為什么這么說呢？因為有1099-K表的存在。
每年年底，很多賣家都會收到1099-K表。
但這份表格不僅賣家會收到，IRS和州稅務局同樣有一份一模一樣的。
里面呈現了賣家從年頭到年尾的所有收入情況，所有數據都直接來自平臺后臺統計，賣家無法干預。
IRS和州稅務局會通過稅號，把1099-K表和不同的所得稅申報表進行匹配。
如果發現問題，IRS和州稅務局會直接發送問詢信，甚至是直接進行稅務稽查，觸發封店。
此外，稅務問題可能影響美國簽證申請、銀行開戶及公司所有人在美的信用記錄；
若被認定為惡意逃稅，指控還可能會進一步升級成洗錢。
（來源：Sheng老師跨境財稅）
以上內容屬作者個人觀點，不代表雨果跨境立場！本文經原作者授權轉載，轉載需經原作者授權同意。?
收錄于以下專欄
