報稅季已經正式開啟！根據美國國稅局IRS的數據，2024年報稅季時，約有270萬份稅表存在明顯的數學錯誤。

這會導致很多企業或個人無法及時獲得退稅，要花不少的時間和精力去糾正。

錯過IRS的截止日期

每年，有數不清的「冤大頭」錯過了IRS的交表截止日期。IRS對各種稅表的提交時間卡得很死，晚交一天都可能被罰錢、收利息。罰款金額主要看兩個因素：你漏交的是哪種表格，以及拖了多久。比如，1099表格要是交晚了，每張表可能罰60到630美元，拖得越久罰得越狠。

不正確的稅號

不填寫稅號，或是填寫了不正確的納稅人識別號，以及填錯了企業名字等，都是在報稅季比較常見的錯誤。對于IRS來說，看似「不起眼」的稅號和企業姓名，是他們將納稅人和IRS記錄進行匹配的關鍵信息。即使是填錯了一個數字、拼寫錯了一個英文字母，也可能會被IRS打回。

把員工錯誤分類

無論是把全職員工歸類為獨立承包商，還是把獨立承包商歸類為全職員工，都是能直接觸發IRS稽查和審計的嚴重錯誤。如果不確定這個員工的性質，需提交SS-8表，主動向IRS澄清。根據IRS的說法，全職員工和獨立承包商的區別如下——

提交了錯誤的表格

并不是所有公司、所有類型的員工，都使用同一種稅表。目前，只有公司的全職員工才可以使用W-2表，但還有其他類型的表格，用于報告各種類型的付款。

1099-NEC表

例如，給非雇員（比如自由職業者、外包團隊）一年付600刀以上的服務費——不管是請人修電腦的零件錢，還是找設計師畫logo的人工費，都要填1099-NEC表（全稱是非雇員補償表）。此外，還有兩個雷區，賣家特別容易踩：給律師付的法律咨詢費，哪怕只付了1美元，也得申報；像漁業這類特殊行業，給漁船主付現金買漁獲的，哪怕沒到600刀，也要填這個表。

1099-MISC表

如果公司需要報告版稅、租金、獎品和獎勵，以及其他雜項收入的情況下，還需要額外填寫1099-MISC表。

忽略了特定州的要求

在多個州運營業務的公司，雖然會面臨更多的收入，但合規方面的要求也是成倍的增長。美國各州有自行規定州內稅法的權力，因此每個州的稅法都不一樣：一些州有企業所得稅，但有些州則更依賴總收入稅、特許經營稅或銷售稅。例如，德州要求企業即使無應稅收入也需提交「無活動報告」，而加州對遠程辦公員工的居住天數計算有特殊規則。僅在去年，就有美區賣家因未及時申報華盛頓州的B&O稅（商業與職業稅），被追繳稅款的同時還面臨滯納金罰息，總金額高達營收的5%。因此，建議在多州有業務的賣家每季度進行關聯關系評估，及時做好合規。

沒有保留合適的費用記錄

未能追蹤可抵扣業務支出，或在缺乏適當證明文件的情況下申請抵扣，這會讓公司處在被稽查的風險之中。IRS要求公司保留所有可抵扣支出的詳細記錄，包括收據、發票和里程記錄。若公司沒能準確追蹤費用，可能會遺漏部分可用的抵扣項，導致公司多交了不必要的稅款。為了避免這種情況出現，公司應建立規范化的費用追蹤流程，妥善保存所有收據、發票及與業務相關的財務文件，并將其存儲在安全且易于調取的系統內。同時，公司只能申報符合公司情況的、常規且必須的運營費用，錯誤申報或虛報抵扣額度可能引發風險警示，提高觸發IRS稽查的概率。

混淆業務支出和個人支出

對于個體經營者或初創企業主而言，公私資金混用是極易踏入的稅務雷區。IRS嚴格禁止個人與商業賬戶資金混雜，只有與業務直接相關的支出才能用于稅務抵扣，而實現這一點的核心前提是徹底分離財務體系。這意味著公司必須單獨設立企業銀行賬戶，并在采購時使用專屬的卡片。如果要把個人的資產（私家車、家庭辦公室等）用于商業用途，則必須在日常使用時，保留好完整的使用記錄鏈——包括行車里程數、家庭辦公面積占比計算等。如果沒有連續、完整的書面證據證明這些資產用于商業用途，即使在報稅時申請了相關的抵扣，抵扣申請也會被IRS駁回。

（來源：艾凡咨詢公眾號）

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