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2025-03-14 10:10
近日，歐盟獨立檢察機關EPPO意大利分部公布“Dragone行動”階段性成果：17名涉案人員（4名意大利和13名中國跨境電商賣家）因利用空殼公司網絡逃避中國商品進口關稅及增值稅被逮捕，7105萬歐元資金及資產被凍結。
調查發現，涉案企業在佛羅倫薩、普拉托、羅馬設立多達29家空殼公司，構建“進口-中轉-分銷”鏈條：中國產服裝、鞋類、箱包等商品經保加利亞、匈牙利、希臘口岸以CP42程序清關，貨物實際運往意大利物流中心后，通過虛假歐盟內部交易發票，將本應在進口環節繳納的關稅及17%-27%增值稅無限期延遲。目前，涉案企業仍在司法調查階段，17名嫌疑人已申請保釋。
CP42是歐盟海關程序42（Customs Procedure 42）的簡稱，CP42規定當從歐盟以外進口到歐盟成員國的貨物隨后出售給另一個歐盟成員國的公司時，可以應用海關程序42進行清關，對抵達歐盟的貨物在進口清關環節推遲繳納進口增值稅。可以看出，上述涉案企業正是通過多個空殼公司濫用CP42規定以達到逃稅的目的。
據了解，本次“Dragone行動”正值意大利VAT監管新政落地敏感期。2024年12月生效的《跨境貿易稅收合規法案》，要求電商平臺對年銷售額超10萬歐元的非歐盟賣家實施VAT代扣代繳，并將海關數據與稅務系統實時對接。
“Dragone”案件主審檢察官Marco De Luca在聲明中強調：“利用復雜公司架構和歐盟內部市場規則漏洞的逃稅模式，已成為危害歐盟財政安全的主要威脅。”
當前，歐盟各國VAT稅率差異（如意大利22%、保加利亞20%）、遞延程序濫用、空殼公司注冊等問題，已成為重點稽查方向。其實不僅是歐盟，近日，美國相關機構表示，需要更嚴格的立法來執行貿易法，并確保對通過第三國運輸貨物來規避美國關稅的中國政府補貼公司進行刑事起訴。
對于面臨超高關稅壁壘的跨境電商賣家來說，歐美各國對“灰色操作”的零容忍，或許將進一步推進合規化運營成為共識。
（封面圖源：圖蟲創意）
（來源：雨果快報）
