全球稅改海嘯來襲，低價屠刀正在卷刃！

近日錦品出海獲悉，歐盟計劃取消150歐元以下進口商品的免稅條款，此次政策調整為歐盟海關改革的一部分，旨在應對跨境電商進口帶來的挑戰。

據悉，2024年約有46億件低價值包裹（價值≤150歐元）進入歐盟市場，即每日有1200萬件價值150歐元或以下的低價值包裹進入，是前一年的兩倍（2023年有23億件），其中91%的商品來自中國。歐盟委員會強調，其中許多產品不符合歐盟法規，引發了對有害產品流入歐盟、合規歐盟賣家遭受不公平競爭，以及大規模運輸對環境影響的三重擔憂。低價商品長期通過郵政小包避稅，導致歐盟本土零售商（需繳納 20%-27% VAT）處于不公平競爭地位。另外據歐盟委員會數據顯示，2023 年因免稅政策損失的增值稅達74 億歐元，相當于成員國教育總支出的 12%。

歐盟委員會表示，目前進入歐盟的包裹中，約有65%的訂單故意低估價值，以逃避關稅和增值稅。取消免稅條款可以減少這種逃稅行為。歐盟一直在商議取消150歐元或以下的包裹的關稅豁免，以確保所有進口商品均需要繳納關稅，還計劃將增值稅規則與海關改革同步等。

圖片來源：歐盟官方網站

相關稅收規定調整

隨著免稅條款的取消，歐盟對進口商品的稅收規定也進行了相應的調整，以確保政策的順利實施和有效監管。

增值稅調整：所有進口商品的增值稅征收標準將統一按照商品的全額價值計算，不再有免稅額度的豁免。這意味著即使是價值略高于150歐元的商品，也需要繳納全額的增值稅。例如，一個價值151歐元的電子產品，其增值稅將按照151歐元的全額價值計算，而不是扣除150歐元免稅額度后的1歐元。這一調整將使歐盟的增值稅收入更加穩定和可預測。

關稅調整：關稅的征收范圍也擴大到所有進口商品，無論其價值高低。同時，歐盟將加強對商品價值的評估和審核，以防止企業通過低估商品價值來逃避關稅。據歐盟海關總署的數據，預計在政策實施后的第一年，關稅收入將增加約20%，即約50億歐元。

海關監管加強：為了確保新的稅收政策得到嚴格執行，歐盟將加大對海關的投入，包括增加海關人員、更新監管設備和技術系統。例如，歐盟計劃在主要入境口岸安裝先進的X光掃描設備，以更準確地檢測商品的實際價值和種類。此外，歐盟還將建立一個集中的海關信息中心，用于收集和分析所有進口商品的數據，提高監管效率和透明度。

跨境電商企業：低價紅利終結

關稅成本增加：政策調整前，150歐元或以下的進口商品可以免征關稅，這是許多跨境電商平臺“低價橫掃歐洲”的核心優勢。取消免稅條款后，這些商品將需要繳納關稅，平均稅率為10-20%，關稅金額根據商品的貨值和適用的關稅稅率計算。以售價為100歐元的服裝為例，假設關稅稅率為15%，則單件成本將直接增加15歐元，對于中小賣家而言，關稅成本的增加可能會導致利潤空間被大幅度壓縮，甚至可能被迫退出市場。

物流成本上升：歐盟擬對每個包裹征收1-3歐元處理費，用于覆蓋廢棄商品治理成本。同時，新規要求平臺在商品抵歐前提交詳細申報信息，且所有包裹需接受嚴格檢查，物流周期可能延長3-5天。

合規成本上升：新規要求電商平臺和賣家更加嚴格地遵守歐盟的海關法規和商品標準。企業需要投入更多的人力、物力和財力來確保商品的合規性，包括進行商品認證、提供詳細的申報信息等。新政實施后，除了關稅，還需要繳納增值稅。增值稅的計算基礎是商品的貨值加上關稅金額，適用稅率根據成員國差異鎖定在 15%-27% 區間（具體稅率因國家而異）。增值稅可以在商品的后續銷售環節中抵扣。

歐盟取消150歐元以下進口商品的免稅條款后，消費者需要支付的額外費用主要包括關稅和增值稅。假設商品貨值為100歐元，關稅稅率為3%，增值稅稅率為20%，

關稅金額=商品貨值×關稅稅率=100×3%=3歐元

增值稅金額=(商品貨值+關稅金額)×增值稅稅率=(100+3)×20%=103×20%=20.6歐元

總額外費用=關稅金額+增值稅金額=3+20.6=23.6歐元

免稅條款取消后，關稅和處理費的增加使得商品價格普遍上漲。對于價格敏感型消費者而言，這一變化將顯著降低他們的購買意愿，減少購買量。

行業洗牌與市場集中度提高

隨著免稅條款的取消，電商行業內的競爭格局發生了重大變化，優勝劣汰，行業大洗牌，如無法迅速調整適應新政策的企業將逐漸被淘汰，尤其是那些原本依賴低價商品吸引消費者的電商企業或平臺，成本的上升以及消費者購買行為改變，其市場份額將有所下降。而對于那些注重品牌建設和質量控制的企業或平臺，如能夠快速調整策略、提升自身競爭力，提供更優質的商品和服務，則能夠搶占更多市場份額。

在行業洗牌過程中，市場集中度也將呈現出上升趨勢，通過優化供應鏈、提升商品質量、加強品牌建設等措施，更積極更好的適應政策變化，從而能夠在市場競爭中搶占更多市場份額。對中小型跨境賣家，如無法很好的調整適應成本上升和合規要求，將逐漸被市場淘汰，進而市場份額將向大型賣家或企業集中。

越南取消跨境電商免稅政策

越南政府近日宣布，從2025年2月18日起（無過渡期，即日執行），將取消對通過快遞進口的低價值商品的增值稅豁免政策，其覆蓋范圍為所有通過所有通過 DHL、FedEx 等國際快遞入境的 B2C 包裹，取消原 100 萬越南盾（約合 43 美元）以下商品的增值稅（VAT）豁免，全額征收 10% 進口增值稅。

全球稅改浪潮

在全球范圍內，一場聲勢浩大的稅改浪潮正洶涌而來。各國政府紛紛調整稅收政策，全球免稅低值時代即將畫上句號。這場稅改的本質，實則是一場數字化合規能力對傳統流量運營的降維打擊。在新的稅收格局下，唯有通過稅務工程化、供應鏈彈性化、技術資產化的三重變革，才能在全球貿易合規成本曲線上成功開辟第二增長極。對于跨境電商企業而言，必須從“流量驅動”模式全面轉向“合規驅動”模式，通過本土化運營、近岸化供應鏈、綠色化認證的三位一體策略，在合規紅海中成功開辟新藍海。

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（來源：錦品出海）

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