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2025-02-27 17:17
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最簡單的辦法就是提前存錢。
留存的前提：明確納稅義務
對于跨境賣家而言，清楚知曉企業的稅務義務是合理儲備稅款的首要任務。聯邦層面，自雇稅和所得稅是企業的主要納稅范疇，企業需通過按季度預估稅款的方式，向IRS繳納稅款。若企業雇傭員工，還需處理薪資稅問題。
除了聯邦稅，州和地方稅也不容忽視。
- 銷售稅：多數州要求代收，記得按時上交；
- 特許經營稅：各州算法五花八門，有銷售就得交；
- 財產稅：按房產價值收，夏威夷0.28%，新澤西能飆到2.38%；
- 總收益稅：有些州用它代替企業所得稅。
各州的稅收政策不同，賣家可以選擇與CPA、稅務師等專業人士合作，做好企業合規。
留存的竅門：巧用30%規則
在儲備聯邦稅款時，有一個簡單實用的經驗法則——30%規則。
通常情況下，將企業收入的30%預留出來用于繳納聯邦稅較為合適。如果把聯邦稅和州稅都考慮在內，預留比例應控制在收入的30-40%。在這個區間內進行儲備，企業基本能夠滿足每個季度的納稅需求。然而，不同企業的稅務情況各不相同。有些企業可能因為行業特性、經營模式等因素，實際納稅比例，可能會與30%存在差異。如果企業拿不準該預留多少，可聘請專業人士進行測算。專業人士會綜合考慮企業的收入構成、成本支出、稅收優惠政策等多方面因素，給出更貼合企業實際的預留比例建議。
留存的方法：按需選擇
方法一：按筆儲蓄
這種方法適合新成立不久，或第一年進行納稅申報的企業，尤其是那些收入不穩定或受季節因素影響較大的企業。在企業剛運營時，由于缺乏過往財務數據作參考，很難準確預估當年的總收入；且新企業的月收入往往處于不穩定狀態，波動較大。這種儲蓄方法的操作方式是，每當企業收到客戶的付款時，將款項的30%直接存入專門的企業儲蓄賬戶。對于電商企業這類交易頻繁的情況，逐筆扣除30%不太現實，此時可以按周或按月匯總收入后，再進行扣除。對于財務狀況較好、資金儲備充足的企業，若收到低頻高值的付款，還可以考慮用一筆或多筆付款直接支付當季的預估稅款。這樣既能一次性完成納稅任務，又能減少頻繁儲蓄的麻煩。
方法二：月度儲蓄
月度儲蓄法適用于企業第一年實現盈利，或者企業收入與以往相比變化較大的情況。當企業的經營狀況發生改變，過往的盈利數據無法準確反映當年的收入水平時，使用月度儲蓄法可以更及時地調整稅款儲備金額。
具體操作時，首先要計算平均月收入。以6月中旬為例，將1月至5月的企業收入相加，再除以5，得到的結果就是平均月收入。然后，計算出平均月收入的30%，從當月起，每月底將該金額預留出來作為稅款儲備。通過這種方式，企業可以根據每月的實際收入情況動態調整稅款儲備，確保儲備金額更符合實際納稅需求。
方法三：年度儲蓄
如果企業上一年已經進行了納稅申報，并且預計本年度收入不會出現大幅波動，那么年度儲蓄法是較為合適的選擇。這種方法的優勢在于，企業一整年只需進行一次計算。
計算方式為，將上一年企業的總營業收入除以4，得到每個季度的平均收入，再計算該平均收入的 30%，這個結果就是每個季度需要儲備和繳納的預估稅款金額。采用年度儲蓄法，企業可以提前規劃好全年的稅款儲備，減少頻繁計算的工作量，對于收入穩定的企業來說，是一種高效且便捷的稅款儲蓄方式。
（來源：艾凡咨詢公眾號）
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