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2025-01-10 17:48
墨西哥稅局（SAT）剛剛發布外貿總規則：從2025年1月1日起，對通過數字平臺（如Shein、Temu、亞馬遜、沃爾瑪）進口的商品征收19%的關稅，旨在打擊稅收漏洞，保護墨西哥本土產業，并增加國家稅收。
此前，墨西哥政府還對本土商家的不合規產品開展了一系列清剿行動，加大對跨境電商的監管力度。面對這一系列政策和監管行動，中國跨境賣家需高度關注并及時調整運營策略，以降低風險、實現合規經營。
本文將從新政策的核心內容出發，結合中國賣家的實際業務場景，給出應對建議。
（圖片來源：墨西哥2024年12月31日宣布新的關稅政策推文截圖）
一、新政策的核心內容
01關稅調整
對來自無貿易協定國家（包括中國）的進口商品征收19%的關稅。若通過TMEC成員國（美國、加拿大）進口的商品，根據貨值不同，享受以下關稅優惠：50美元至117美元之間的商品，征收17%的關稅；1美元至50美元之間的商品，保持19%的關稅。
02增值稅和所得稅要求
數字平臺（如亞馬遜、Temu）必須在墨西哥聯邦納稅人登記處（RFC）注冊，并為進口商品繳納增值稅和所得稅。賣家通過平臺銷售需確保合規性，包括平臺代扣代繳或自行申報。
03其他影響平臺的政策
新政策要求互聯網平臺在墨西哥稅務管理服務（SAT）完成電子簽名注冊，并提供稅務地址及法律代表。平臺收入需完全透明化，所有交易需提供發票。
04行業擴展影響
此外，類似Uber、Airbnb的服務平臺也被納入稅務范圍，需繳納增值稅和所得稅，進一步表明墨西哥政府對數字經濟的強監管態勢。
二、政策背景與影響
墨西哥新政策的出臺，由于地緣政治和經濟因素的影響，是墨西哥政府對外貿易戰略的重要調整：01保護本土產業
通過加稅向中國跨境電商平臺施壓，保護墨西哥本土紡織產業和其他行業。此外，墨西哥政府近期對不合規產品進行了一系列清剿行動：在墨西哥城、瓜達拉哈拉等主要城市，當局查封了多家銷售未完稅進口商品的商店和倉庫。這些政策和行動表明，墨西哥政府在跨境電商和進口商品領域的監管力度持續升級。
02加強區域合作
同時意在加強與TMEC（美國和加拿大）的合作，促進區域內貿易。
03緩解貿易沖突威脅
這一措施可能也是墨西哥向美國政府釋放善意，以緩解因移民問題可能帶來的貿易沖突威脅。據政策分析，如果墨西哥不進一步遏制移民流入，美國可能對墨西哥進口商品加征關稅。
通過增加對中國跨境電商平臺的稅收壁壘，墨西哥不僅保護了國內市場，還在一定程度上與美國保持一致，促進區域合作，同時降低與中國的經濟依賴。這種變化可能促使中國賣家重新評估市場布局，探索新的運營模式。
三、政策影響分析：跨境賣家需關注的風險與挑戰
01經營成本上升
增加19%的關稅意味著通過跨境平臺直銷的商品價格競爭力將顯著下降，尤其對利潤率較低的商品影響更大。
02合規壓力增加
平臺必須在墨西哥注冊RFC，跨境賣家需要密切關注稅務合規要求，否則可能被罰款或限制銷售。
03市場競爭格局改變
墨西哥新政策顯然在扶持本土產業，同時利用TMEC貿易協定促進與美國和加拿大的貿易。這使得通過美國中轉銷售商品的模式可能更具吸引力。
四、稅務合規應對建議與操作指導
根據墨西哥政府的新政策，跨境賣家可以考慮以下兩種主要運營模式，并根據自身業務特點選擇最優解：
01離境公司注冊稅號
中國賣家可以以中國公司為主體直接注冊墨西哥離境FRC稅號，無需設立本地公司，節約注冊和運營成本。增值稅（16%）可以自行申報并繳納，免于所得稅，操作靈活，適合輕資產模式。缺點是稅務和物流方案較為單一，并且如果沒有申請海關進出口編碼，將無法避免19%的進口關稅，這對利潤率較低的產品可能壓力較大。
02注冊墨西哥本土公司
以墨西哥本土公司身份運營，可以享受本地相關政策優惠，提升品牌信譽，通過本地化倉儲滿足墨西哥政府對貨物流通的監管要求，降低物流成本，同時縮短配送時間，提高客戶體驗，逐步建立墨西哥市場的長期競爭力。
中國出海企業還可嘗試通過美國或加拿大中轉的方式，利用TMEC的貿易優惠政策減少關稅成本，減少進口關稅的累計壓力。而在平臺銷售方面，相比離境公司，本土公司可享受更多比如本地倉儲和分銷方面的支持。但是墨西哥本土公司在財務管理和法律合規成本較高，增值稅和所得稅需要合規繳納，增加稅務管理壓力，適合中大型賣家或長期布局墨西哥市場者。
五、總結
墨西哥的新稅收政策對跨境賣家提出了更高的要求，但也為那些能夠快速調整運營策略的企業提供了全新的機遇。通過合理的稅務籌劃、靈活的物流策略以及合規的運營模式，跨境賣家依然可以在墨西哥市場中找到突破口。
（來源：Amy聊跨境）
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