涉嫌VAT欺詐，超400家公司逃稅22億！

近年來，隨著跨境電商的快速發(fā)展，跨國業(yè)務(wù)的日益增多，歐洲合規(guī)問題愈發(fā)顯得復(fù)雜和重要。尤其是增值稅（VAT）的欺詐與逃稅案件頻頻曝光，給整個(gè)行業(yè)帶來了巨大挑戰(zhàn)。

Part.1

超400家公司被爆逃稅22億

近期，歐洲檢察官辦公室（EPPO）揭露了歐盟一起跨16國搜查（奧地利、比利時(shí)、保加利亞、塞浦路斯、捷克、愛沙尼亞、法國、德國、意大利、拉脫維亞、立陶宛、盧森堡、波蘭、荷蘭、斯洛伐克、西班牙），涉及400多家公司，逃稅金額高達(dá)22億元人民幣的跨境電商VAT欺詐案。

據(jù)EPPO通報(bào)在11月25-28日期間，EPPO總共動員了624名執(zhí)法人員，在16個(gè)國家進(jìn)行了350多次搜查和調(diào)查措施，在愛沙尼亞、拉脫維亞和立陶宛拘留了32人。估計(jì)造成了2.97億歐元（約合人民幣22.6億元）的增值稅損失。也是有史以來跨境電商最大的增值稅VAT欺詐案。

調(diào)查顯示，該犯罪集團(tuán)在15個(gè)歐盟成員國設(shè)立公司，來充當(dāng)電子產(chǎn)品的合法供應(yīng)商，并通過在線市場向歐盟客戶銷售了價(jià)值超過14.8億歐元的熱門電子設(shè)備。

本次案件的主要手法集中在歐盟增值稅規(guī)則的漏掉上，涉及到“VAT旋轉(zhuǎn)木馬”（VAT Carousel）是一種典型的跨境增值稅欺詐模式，又稱VAT稅環(huán)騙。整個(gè)犯罪鏈條包括以下幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)：

虛假公司注冊：在多個(gè)國家注冊合法外觀的供應(yīng)商公司，銷售電子設(shè)備。

虛假交易鏈條：通過虛假交易鏈條申請?jiān)鲋刀愅硕悺?/span>

資金洗白：通過離岸賬戶和多個(gè)中介機(jī)構(gòu)，將非法所得轉(zhuǎn)移或清洗。

銷聲匿跡：最終，這些公司通過解散或隱匿方式逃避稅務(wù)責(zé)任。

這一模式高度復(fù)雜，甚至發(fā)展為一種“工業(yè)化”的跨國犯罪形式，顯示出組織犯罪的專業(yè)性和隱秘性。

在案件搜查過程中，執(zhí)法部門查獲了大量文件和數(shù)字證據(jù)以及價(jià)值超過4750萬歐元的小型電子設(shè)備，幾輛豪華車和126965歐元現(xiàn)金。此外，還凍結(jié)了62個(gè)銀行賬戶價(jià)值超過550萬歐元。

Part.2

敲響警鐘，跨境賣家如何合規(guī)運(yùn)營？

此次“Admiral 2.0”行動由歐盟執(zhí)法機(jī)構(gòu)和各國稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)合發(fā)起，意在揭露跨境電商行業(yè)中的VAT欺詐行為。案件曝光了賣家們通過虛報(bào)交易、偽造發(fā)票等方式進(jìn)行欺詐，部分賣家甚至被捕并面臨高額罰款。歐盟和各國政府對跨境賣家的稅務(wù)審查將愈加嚴(yán)格，合規(guī)性的重要性不言而喻。

其實(shí)這樣的案例并非個(gè)例，早在2023年3月EPPO在包括列日機(jī)場等比利時(shí)的幾個(gè)地點(diǎn)，進(jìn)行了十次搜查，并逮捕了四名嫌疑人，據(jù)說當(dāng)時(shí)也造成了高達(dá)3.1億歐元的逃稅損失。在跨境圈內(nèi)引起不小的震動。

隨著歐盟各國海關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)加大對跨境電商商品的監(jiān)管力度，如果不想成為“VAT欺詐逃稅”的犧牲品，想要長遠(yuǎn)合規(guī)運(yùn)營，跨境賣家們必須更加關(guān)注一下幾點(diǎn)：

確保增值稅合規(guī)：無論是VAT注冊還是申報(bào)，都需要嚴(yán)格遵守目標(biāo)市場的稅務(wù)規(guī)定，確保稅務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確。

謹(jǐn)慎選擇合作伙伴：確保所有供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)、尤其是與稅務(wù)相關(guān)的第三方合作伙伴（如稅務(wù)合規(guī)公司、物流公司、清關(guān)行）具有良好的合規(guī)背景。

避免“僥幸心理”：隨著監(jiān)管力度的加大，任何試圖繞過合規(guī)的行為都可能被發(fā)現(xiàn)，并導(dǎo)致重大法律后果。

實(shí)時(shí)跟蹤政策變化：歐盟及其他市場的稅務(wù)政策和監(jiān)管要求常有調(diào)整，企業(yè)應(yīng)確保能夠快速響應(yīng)政策變化。

Part.3

寫在最后

總的來說，歐洲跨境合規(guī)形勢愈加嚴(yán)峻，一直都是合規(guī)行致遠(yuǎn)。歐洲市場要想長久經(jīng)營，不管是稅務(wù)合規(guī)，環(huán)境合規(guī)還是物流合規(guī)，都將成為稅局、海關(guān)和政府的嚴(yán)查方向。唯有合規(guī)經(jīng)營，才是生財(cái)之道。

未來合規(guī)將不再是“成本中心”，而是跨境電商企業(yè)在國際市場上脫穎而出的核心競爭力。在這個(gè)日益嚴(yán)峻的稅務(wù)監(jiān)管環(huán)境下，樂魚跨境也將憑借豐富的跨境電商合規(guī)經(jīng)驗(yàn)，助力企業(yè)順利應(yīng)對跨境電商稅務(wù)和合規(guī)挑戰(zhàn)。

（來源：小魚同學(xué)）

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