有些賣家基于成本角度考慮，可能在業務剛開始的時候，沒有進行相應的稅務合規的操作。

而隨著業務擴張，合規成為「必選項」——既有讓業務長期發展的考量，也是為了避免天價的稅務罰單影響利潤。

但之前沒有交的稅表和稅款，并不會伴隨時間的流逝而消失。

此時賣家要做的，就是跟IRS「搶跑」，搶在IRS發現你沒有交稅前「補票上車」。

01 為什么建議及時補交稅表和稅款？

從長遠看，美國公司不交稅、也不提交稅表，其實損失不小。

1. 不提交稅表，拿不到應得的退稅

根據IRS規定，預計年底所得稅會超過1000美元的公司，就需要繳納預提稅Estimated Tax，以減輕稅款帶來的現金流負擔；且IRS對于預提稅要交多少有比較嚴格的要求，如果沒交夠還可能會產生罰款。每一年，公司最終要繳納的所得稅，會隨著扣除、抵免、盈虧等情況進行調整，可能上一年交得多，今年就不需要交那么多。但由于預提稅必須交滿本年度預計稅款的90%，或是等于上一年的100%，因此會產生「多退少補」的情況。如果賣家不提交準確的稅表，也就無法獲得相應的退稅。

2. 避免更多的罰金和利息

如果不按時提交納稅申報表，賣家需額外支付未繳稅款的5%作為罰金，最長不超過5個月。若只是按時申報、沒按時交稅，賣家將會被按月收取未繳納稅款的0.5%作為罰金。這些費用將會累積到全額支付完稅款的一天，或直到罰金已達未繳稅款的25%，以先到者為準。

3. 有在美國貸款的需求

辦理貸款時，如果存在有未繳納的納稅申報表和欠稅，銀行會以此為理由，拒絕公司的貸款請求。

4. 撤銷美國簽證或護照

對于有美國簽證的賣家，更是要及時補交稅表！有嚴重拖欠稅款的情況，IRS有權通知美國移民局USCIS，可能會導致簽證被撤銷、拒絕續簽。

02 賣家最晚補交稅表的時間

一般來說，只要納稅人提交了過去6年的納稅申報表，在IRS處都屬于信譽良好的納稅人。但是，申請退稅和稅收抵免是有時間限制的，IRS僅允許在納稅申報表截止日期后的三年內進行申請。如果在三年后，賣家仍未提交稅表或繳清稅款，則無法獲得任何稅收抵免或退稅。因此，建議賣家們盡量做好稅務合規，以獲得更多的退稅。以下是不同情況下，賣家可以進行的合規操作。

情況1

因一些差錯，導致沒有在規定期限內提交稅表

這種情況下，賣家只需按正常提交申報表的方式，提交逾期的申報表即可。但可能會產生罰金和利息。

情況2

已經錯過了提交申報表的截止日期，并且短時間內依舊無法提交稅表

如果預計自己無法按時繳納稅表，賣家一定要趁報稅季截止日期前，提交一份延期申請表。如果是獨資公司或單一成員LLC，可選擇填寫4868表格申請延期；對于合伙企業、以合伙形式報稅的多成員LLC、C公司、S公司等，可填寫7004表格申請延期。對于預期或已經出現凈經營虧損的公司，IRS還提供了1138表格，供此類公司延長繳納上一納稅年度的稅款。

情況3

已經提交稅表，但沒辦法支付全部欠稅

可以向注冊會計師或稅務師等專業人士咨詢，查看公司是否能獲得額外的60-120天的支付期限，并在線申請該付款計劃。

情況4

欠稅無法在120天內繳清

要是繳清欠稅所需的時間超過120天，公司或將有資格申請分期付款計劃。這種分期付款計劃可供公司進行選擇，但公司所拖欠的工資稅、其他各類商業稅、罰金以及利息加起來不得超過25,000美元，而且能夠在24個月內將全部欠款繳清。滿足條件的公司，可以利用在線支付協議申請來提交申請。一旦獲批，就可以設置從自己的賬戶進行自動扣款支付。

情況5

公司無法在24個月內繳清稅款

如果公司無法支付全部欠稅，或是支付欠稅會讓公司陷入財務困境，可以申請妥協計劃，IRS將評估公司的支付能力、收入、資產、支出等情況。公司能夠在評估結束后，以低于所欠稅款的價格繳稅。

03 如何提交往年的納稅申報表？

第一步：收集公司的稅務文件

在開始填寫稅表前，要先收集好納稅年度所有相關文件和記錄，包括：

- 上次提交的納稅申報表的副本

- 公司的雇主識別號碼EIN

- 財務報表，包括余額表和損益表等

- 由亞馬遜、PayPal等第三方平臺發放的1099-K表

如果公司缺少必要的信息，例如弄丟了平臺發送的1099-K表等等，公司可以主動向IRS索要，1099-K表內會顯示公司在平臺上的全部收入情況。

第二步：選擇正確的稅表進行填寫

每年，IRS的表格都會發生變化。公司要是想提交往年的稅表，就需要使用對應年度的表格。有需要的賣家可以在IRS官網，下載往年的稅表進行填寫。為了確保稅表的準確性，建議賣家們委托專業人士進行處理。

第三步：提交往年納稅申報表

目前，IRS主要接收以電子方式填寫的稅務表格。2025年一般可以電子申報2024年和2023年的稅務。需要注意的是，每年11月底至1月中旬為IRS官網的年度維護時間，在這期間無法進行電子申報。若確實需要申報的情況下，只能選擇郵寄實體紙質稅表的方式進行申報。郵寄地址會不時出現更改，賣家要在寄出前再次核查。

第四步：支付逾期稅款，或獲得退稅

公司可以通過電子聯邦納稅系統EFTPS、IRS Direct Pay或郵寄支票，來支付所有的欠稅、罰金和利息。如果賣家想獲得一部分退稅，就更需要盡快抓緊時間申報。大多數情況下，從申報截止日開始算起的3年內，賣家都有機會獲得退稅，超過3年則IRS不會發放任何退稅。

（來源：艾凡咨詢公眾號）

以上內容屬作者個人觀點，不代表雨果跨境立場！本文經原作者授權轉載，轉載需經原作者授權同意。?