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2024-11-06 09:57
在跨境電商的浪潮中，每一位赴美經營的企業主都深知稅務合規的重要性。按照法律規定，每年向美國稅務部門（IRS）提交準確無誤的稅務申報，是企業應盡的責任與義務。報稅與交稅不同，即使無須交稅也需要進行申報，而只有從未開始運營或已準備注銷的美國公司才可以辦理“零申報”。
我們最近收到了一個選擇“零申報”客戶的咨詢，他在2022年做第三方平臺并產生了交易記錄，但當時選擇的“零申報”，最近，他突然接到了來自美國國稅局（IRS）的通知。在這份通知中，IRS要求其在2024年11月21日之前提交FORM 15113表格并補繳一筆高達109,063美金的稅款。原來，IRS在對客戶的稅務情況進行審核時，發現了與其“零申報”不符的財務記錄或第三方信息。
什么是“零申報”？
零申報是指在公司未產生任何營業收入或支出的情況下，向稅務局申報公司無任何財務活動。這種申報方式適用于財年內沒有實際運營的公司，包括從未開始經營的公司和計劃注銷但尚未正式注銷的公司。
簡單理解就是向IRS（美國國稅局）報告：“我這一年啥也沒干，稅嘛，自然就不用交了！”
但是，有了這家公司的前車之鑒，零申報可不敢再隨便申請了，務必確保：
公司銀行賬戶無任何資金流動記錄，也就是說銀行賬戶沒有一分錢的進出；
沒有與客戶或供應商發生過任何交易記錄；
公司沒有在美國雇傭員工；
無涉及在美國使用專利、商標或設計等知識產權的授權；
沒有在美國托付代銷任何產品；
沒有在美國產生或獲取任何利潤或收益。
不能進行“零申報”的情況
以下這些情況是不可以進行零申報的：
該公司所開立的銀行賬戶里，存有公司的運營記錄。
該公司發展過對外貿易，并且在海關部門，或者是物流公司等有著相關記錄。
該公司和美國的客商進行過商品、貨物的購銷交易。
該公司已經在美國做出了延聘雇員的行為。
該公司已經獲得了在美國使用專利以及商標等的權利。
該公司已經能夠在美國使用動產來獲得租金或是租借費等錢財。
托付在美國代銷。
該公司有從美國獲得，或者是在美國產生的公司利潤。
美國公司“零申報”會帶來哪些風險？
1、收到罰單，被政府列入“黑名單”，甚至被檢控
美國稅局每年都會對一批公司抽樣調查，如果公司不符合零申報條件，除了要求補繳稅款外，還會視情況進行罰款，情節嚴重的可能會被美國稅務局提起檢控。
2、不據實報稅，離岸賬戶被銀行強制關閉
如果賬戶資金有往來情況還做“零申報”，稅務局會要求補交以往的稅費，瞞稅漏稅情節較為嚴重的，會導致美國銀行賬戶被凍結，輕者要求重新補做，重者離岸賬戶被強制關停。
3、7年內美國政府可能會重查公司賬戶
如果美國公司有經營，依舊選擇零申報，美國稅務局可在7年內仍有權要求檢閱公司帳目，并且美國稅局可以通過銀行賬戶信息、海關記錄等對該美國公司進行查賬。如公司提供的文件不符合零申報上的條件，有可能被視作瞞稅或逃稅。
在美國經營公司想要報稅的話情況是非常復雜的，每個州關于稅收的制度都不同，并且美國稅局的審查是非常嚴格的，對于偷稅逃稅等非法行為的懲罰也是非常重的。
（來源：Ken叔稅服你）
以上內容屬作者個人觀點，不代表雨果跨境立場！本文經原作者授權轉載，轉載需經原作者授權同意。?
