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2024-09-04 14:50
2023年，美國國稅局IRS完成了近583000次對納稅申報表的審計。
面對美國復雜的稅務，不熟悉稅法的賣家可能隨時會受到來自IRS或州、地方稅務局的稽查。
和國內非常不同的是，美國還有一個特別的「隨機稽查」，這也對賣家們的稅務合規，提出了更高的要求。
那么，當我們真的遇上了稅務稽查時，該如何應對？
即使不幸運遇上了稽查，賣家們也不用害怕。
企業稅務稽查旨在確保公司準確報告其收入、扣除額和其他符合稅務法規要求的財務信息。
以下這些常見的因素，非常容易引起稅務機關的注意，賣家們要多加留心——
業務費用和扣除
在稽查過程中，業務費用和是否符合扣除額標準，是一個重要的審查方面。
稅務局的審計人員會非常仔細地檢查公司申報的成本，是否與企業的運營直接相關、是否有相關的文件可以證明，等等。
未能正確分類員工
把全職員工當兼職，或者把兼職當全職，都會造成非常嚴重的稅務后果！
審計人員會從公司對該名員工的控制程度、財務安排和工作關系性質等因素出發，評估該名員工的正確分類，進而查看公司是否有故意不繳納薪資稅的情況。
報告給稅務局的收入和第三方信息不匹配
審計人員會將公司報告的收入，和第三方報告給稅務局的收入相比較。
像是銀行、公司客戶、亞馬遜等線上銷售平臺等，都屬于第三方。
如果差距特別大，可能還會引發更進一步的稽查。
銷售稅合規
銷售稅的稽查，一般由州稅務局負責。
相關的審計人員會仔細檢查公司的銷售記錄、發票或其他留檔文件，以確認公司有正確收取并匯出銷售稅。
收到IRS稽查信件時，公司不能當「縮頭烏龜」——逃避，可能會帶來更大的罰單。
日常運營過程中，公司就要有意識地保持準確和有條理的記錄，才不至于在收到稽查通知時不知所措。
在收到稽查通知后，要第一時間了解稽查的范圍、原因，開始稽查的時間，以及通知中提到的某些具體說明，或是截止日期。
只有了解清楚了以上信息，才有助于將精力集中在匯總和整理相關文件上。
之后，建議賣家們將稽查委托給稅務師、注冊會計師等專業人士進行處理。
在專業人士介入后，他們可能會要求公司提供下列文件：
1. 納稅申報表：包括聯邦、州和地方的申報表；
2. 財務記錄：資產負債表、損益表、總賬和補充附表，等等；
3. 收據和發票：發票、票據和其他財務記錄；
4. 銀行對賬單：獲取涵蓋稽查期間的銀行對賬單；
5. 合同和協議：提供合同、租賃、貸款協議和其他相關業務協議的副本。
結束稽查后，審計人員會向公司傳達稽查的結果。
如果經過審計后，審計人員認為公司的稅務申報準確且合規，即「No change」，那么不會發生任何變動，也不會產生罰款；
假如審計人員在納稅申報表中發現了差異或錯誤，審計人員會要求公司對稅表進行調整，即「Adjustment」；過程中可能會產生欠稅，或是發生扣除和抵免額上的變化。
若公司故意少報、出現不合規的情況時，審計人員會根據規定，對公司處以罰款和利息，也就是「Penalties」。
不同意審計人員最終決定的，可向法院提起上訴。
（來源：艾凡咨詢公眾號）
以上內容屬作者個人觀點，不代表雨果跨境立場！本文經原作者授權轉載，轉載需經原作者授權同意。?
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