越來越多人把目光投向出海，消費意愿高漲的美國消費者，成為許多出海賣家眼里的「香餑餑」。

同時，選擇美國公司入駐平臺帶來的各類優勢，也讓很多賣家蠢蠢欲動。

雖然美國對于美國公司實控人的身份沒有要求，但作為「萬稅之國」，美國公司的稅務和合規相關問題，建議在公司注冊時就考慮到位。

以下是注冊美國公司前后的常見問題，希望對賣家們有所幫助。

問題一：我該選用哪個公司結構？

① 選擇在美國設立分支機構

當非美國公司從美國境外，直接向美國客戶運送產品或交付服務，且沒有進行其他活動時，分支機構還可以受到美國稅收協定的保護。

但當外國公司直接在美國開展業務，出現雇傭員工、租用倉庫等情況時，則不建議使用分支機構，這樣會被視為在美國有常設機構PE(Permanent Establishment)。

②選擇注冊LLC公司

LLC公司可以由一個或多個所有者（又稱成員）持有，且LLC公司不限制成員的國籍和身份。

但作為穿透實體，LLC公司的成員需要按要求提交美國的納稅申報表，并支付LLC公司應稅收入中，屬于自己的那部分稅款。

因此，國內賣家如果選擇注冊LLC公司，建議LLC公司提交8832表格，選擇作為C公司納稅，將稅務問題集中到公司層面處理。

③選擇注冊C公司

比起LLC公司，C公司最大的優勢在稅務上。

對于非美國稅務居民來說，除非獲得了C公司的股息收入、需要填寫1040NR，否則不需要進行個人層面的稅務申報。

問題二：美國那么多州，哪個州最好？

「落戶」在哪個州，沒有「最好」，只有「合適」。

像是想實際落地美國的賣家，建議將公司注冊在客戶聚集程度較高的地區，避免州外注冊帶來的更多的稅務責任。

而在后續的維護上，也要注意以下幾點：

1.一旦在注冊州以外的州有雇傭員工、擁有倉庫等財產，需要及時進行州外注冊或銷售稅號注冊；

2.進行州外注冊后，需要每年進行該州的年審和維護；

3.留意自己的銷售稅義務

問題三：美國是否和國內一樣，有注冊資本的要求？

沒有。

但美國稅法對公司的借款利息的稅務扣除，設有相應限制。如果公司負債太多、利息太高，會直接增加公司的稅務負擔。

問題四：我的美國公司，要繳納哪些稅？

美國的稅收主要有兩個層級：聯邦和州。

一家美國公司，需要按21%的稅率，為公司的凈應稅收入繳納公司所得稅。

從州層面來看，大多數州都有凈所得稅，稅率從8%至12%不等；一些州設置的是總收入稅，也就是按照公司的總收入納稅；甚至還有的州不征收所得稅，但是會以其他稅種的名義進行征收。

州稅的復雜程度，取決于賣家銷售的產品、銷售金額和銷售地點。

此外，公司還可能需要向客戶、員工或供應商收取稅款，并交給相應的稅務機構。

如果公司未能滿足這些預扣要求，一旦被稽查，則賣家可能要繳納一大筆原本不屬于自己的稅款。

問題五：在美國開展業務前，我是否要提交納稅申報表？

這得具體問題具體分析。

如果僅僅只是注冊美國公司的話，是不需要提交任何稅表的；

但如果賣家已經成立了公司、并擁有雇主識別號EIN的話，即使沒有正式開展經營活動，也還是需要提交納稅申報表。

此外，公司可能會因為「外資公司」的身份，披露一些關于所有權的關鍵信息，等等。

（來源：艾凡咨詢公眾號）

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