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2022-02-23 16:51
一、亞馬遜VAT的含義
VAT全稱是VALUE ADDED TAX，是歐盟國家普遍使用的售后增值稅，即貨物售價的利潤稅。當賣家銷售的產品進入英國和歐盟，產品需要繳納進口稅，當產品銷售完成后，賣家可以退回進口增值稅，再按銷售額繳納相應的銷售稅。
二、亞馬遜開店一定要注冊VAT嗎？
目前最主要的需要注冊稅號的平臺就是亞馬遜和eBay，它們要求賣家有和申請店鋪信息保持一致的VAT。在國家方面，英德強制要求必須要有，不然會直接關掉店鋪;法國目前正在強制之中，自發貨可以不用，但是也有很大一部分案例也會被關閉賬戶，要求提供VAT。所以提醒亞馬遜新手賣家，如果做歐洲站點，一定要重視VAT問題。
三、VAT最新政策指南
自2021年1月起，亞馬遜開始代收代繳英國站VAT稅，然而在2021年7月1日起，27個歐盟國家/地區將實施增值稅新規，亞馬遜將代收代繳。
（圖片來源：雨課截圖）
歐洲全站點VAT比例英德法意西+荷蘭（今年新增）
UK：20% 季度申報 3月/1次
DE：19% 月度申報 1月/1次
FR：20% 月度申報 1月/1次
IT：22% 季度申報 3月/1次
ES：21% 季度申報 3月/1次
NL：21% 季度申報 3月/1次
四、如何計算VAT稅？
賣家需繳納的實際VAT=銷售稅VAT一進口增值稅(IMPORTVAT)
進口增值稅(IMPORTVAT)=(申報的貨物價值+頭程運費+關稅)×20%(進口增值稅賣家是可以申請退回的)
通常銷售稅VAT是指貨物賣出后，要上繳的售后稅，不同類別的產品收取的增值稅VAT費也不同，絕大多類產品按標準VAT稅率20%計，在歐盟市場，一般銷售稅VAT由客戶承擔的，即:銷售稅VAT=產品定價(稅前價格)×20%(這是客戶承擔的)。
需要注意的是，增值稅VAT號碼是唯一的，您所使用的海外倉儲服務公司不能幫您代繳增值稅，您也不能使用海外倉儲服務的公司或其他個人的VAT號碼作為自己的增值稅賬號。
五、如何注冊英國增值稅(VAT)
您可以通過英國稅務海關總署(HMRC)的相關網站完成申請。填寫完相關信息后，英國稅務海關總署(HMRC)會給您創建一個增值稅(VAT)網上賬戶(有時也稱作Government Gateway account)。
您也可以委任第三方代理服務商申請增值稅(VAT)號。更多亞馬遜VAT 相關服務，可點擊此處咨詢。
六、如何注冊德國增值稅(VAT)
您可以通過郵寄的方式或網上注冊的方式注冊增值稅(VAT)號。
您可以聯系德國稅務辦公室獲取相關申請表格。德國稅務辦公室將寄給您一份申請增值稅(VAT)注冊表格。您必須填寫自己的個人信息，以及您的公司信息。您需要將填寫完成并簽字后的表格寄還給該稅務辦公室;該稅務辦公室審核后，會將增值稅(VAT)號碼寄給您。
您也可以通過在德國稅務網站上提交相關信息來注冊增值稅(VAT)號。
如果您已經遞交了申請，您可以向德國中央稅務局(Bundeszentralamt furSteuern)獲取增值稅(VAT)號:該申請沒有固定格式，須包含下述信息:申請人姓名及地址，申請號碼，以及申請所遞交的德國稅務辦公室信息。德國中央稅務局Bundeszentralamt fur Steuern)聯系地址如下:Bundeszentralamtfur Steuern, 66738 Saarlouis (Fax: 06831 456120)。
您還可以委任第三方代理服務商注冊增值稅(VAT)號。
七、如何確認商品是否是正常含稅商品？
1.確認商品是否是正常含稅商品，A_GEN_STANDARD標準稅率
（圖片來源：雨課）
八、在線查詢VAT合規的工具
1、根據企業名稱查詢VAT稅號：
https://vat-search.eu/
2、校驗VAT號碼有效性：
https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/?locale=en
3、校驗英國EORI號碼有效性：
https://www.gov.uk/check-eori-number
4、校驗歐盟EORI號碼有效性：
https://ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/eos/eori_validation.jsp?Lang=en
5、歐盟各國VAT申報截止日期查詢：
https://marosavat.com/vat-due-dates-in-europe/
6、歐盟各國VAT稅率查詢：
https://ec.europa.eu/taxation_customs/tedb/vatSearchForm.html
or
https://marosavat.com/vat-rates-in-europe/
7、歐盟各國稅務代表機制查詢：
https://marosavat.com/fiscal-representative-obligations/
（來源：跨境運營寶典）
